Tipul claselor de impozitare in Germania si cum alegem combinatia cea mai buna.

tipul-claselor-de-impozitare-in-germania-si-cum-alegem-combinatia-cea-mai-bunaIn Germania, mult timp nu a existat un salariu minim pe economie. A fost introdus pentru prima data pe 1 Ianuarie 2015, prin intrarea in vigoare a legii salariului minim „Mindestlohngesetz“ din 3 iulie 2014.

Daca in iulie 2014, comisia responsabila cu stabilirea salariului minim pe economie reusea stabilirea unui tarif minim de 8,5 € /brut/ora, pe 28 iunie 2016 voteaza in unanimitate cresterea salariului minim pe economie la 8,84 €/brut/ora. Majorarea va intra in vigoare incepand cu 01.01.2017.

Vesti bune si in domeniul constructiilor! La 1 Mai 2016 a crescut salariul minim pe economie la 10,70 €/ora/brut si va mai urma o majorare, in Mai 2017, pana la 11 €/ora/brut.

Lista poate continua. In concluzie, peste 4 milioane de oameni vor profita in mai toate domeniile de cresterea salariului minim pe economie.

Dupa ce am stabilit care este minimum acordat, urmeaza o parte care pune tot mai multi romani in dificultate, si anume, stabilirea clasei de impozitare Steuerklasse.

Daca in Romania exista un impozit pe salariu unic de 16%, in Germania discutam de un impozit pe salariu progresiv, adica cu cat castigam mai mult cu atat platim mai mult impozit la stat.

In functie de venit, impozitul pe salariu poate varia intre 14% (pentru cei cu venit mic) si 45% pentru cei cu venituri de peste 254.447 €/an (pentru cei casatoriti).

In anul 2017, statul german stabileste un minimum de 8652 €/an pentru cei necasatoriti si 17.304€/an pentru cei casatoriti. Pana la aceasta suma, angajatii sunt scutiti de impozit pe salariu (daca vi se fac retineri pe statul de plata, banii se pot recupera prin depunerea declaratiei fiscale Steuererklärung la inceputul anului viitor).

In momentul in care, venitul anual depaseste aceasta rata minima de impozitare, incepeti sa platiti impozit procentual la statul german.

In toate articolele sau la angajare se discuta de salariul brut, iar in functie de clasa de impozitare se va stabili salariul net. Mare atentie, in functie de clasa de impozitare, diferenta de la brut la net poate fi destul de mare.

In Germania impozitul pe salariu este structurat in 6 clase diferite de impozitare.

Administratia Fiscala Finanzamt atribuie fiecarui lucrator, in functie de situatia familiala, o categorie de impozit pe venit, numita Steuerklasse. In functie de clasa de impozitare, angajatorul retine impozitul pe venit al angajatului si plateste suma direct catre Administratia Financiara Finanzamt. Asadar, in cazul in care, conform legii, considerati ca ati platit prea mult impozit, banii ii puteti recupera doar de la Finanzamt prin depunerea declaratiei fiscale anuale Steuererklärung si nu de la angajator.

Cand si cum se stabilesc clasele de impozitare ?

In prima linie, clasele de impozitare se stabilesc in functie de situatia familiala.

  • Necasatorit (Ledig);
  • Familie monoparentala (copii locuiesc doar cu un singur parinte) (Alleinerziehende);
  • Casatorit (Verheiratet);

Steuerklasse I ( Clasa I de impozitare)– La aceasta clasa se incadreaza persoanele necasatorite: Alleinstehende – Singur, Geschieden – Divortat, Getrennt lebend – Casatoriti, dar traiesc separat (la adrese diferite), Verwitwet – Vaduv(a).

Persoanele
singure sunt scutite de impozit in conditiile in care castiga maximum 8652€/an. In cazul in care vi se retine impozit, banii pot fi recuperati la inceputul anului viitor, in urma depunerii declaratiei fiscale Steuererklärung.

Cetatenii romani care sunt casatoriti, iar partenerii lor locuiesc pe teritoriul Romaniei, sunt automat incadrati la clasa de impozitare I, datorita faptului ca, in momentul in care isi fac Anmeldung, institutia financiara Finanzamt ii inregistreaza ca celibatari.

In acest caz, exista o varianta de modificare a clasei de impozitare de la I la III, prin prezentarea la Finante a certificatului de casatorie si a Bescheinigung EU/EWR stampilat de catre institutiile romane. Aceasta varianta nu este intotdeauna cea mai buna solutie, mai ales in cazul in care, partenerul (sot/sotie) inregistreaza venituri pe teritoriul Romaniei. Se poate ajunge in situatia in care, dupa depunerea declaratiei fiscale Steuererklärung sa fiti datori la statul german.

Steuerklasse II ( Clasa II de impozitare) – La aceasta clasa de impozitare pot fi incadrate familiile monoparentale (acel tip de familie in care copii locuiesc cu un singur parinte, angajati care cresc singuri unul sau mai multi copii).

Statul german vine cu tot mai multe proiecte in intampinarea copiilor, iar in acest caz in intampinarea angajatului care isi creste si educa singur copiii.

Angajatilor aflati in aceasta situatie, pe langa rata minima de impozitare de 8652 €/an, li se mai acorda o scutire de impozit de pana la maximum 1908 €/an, asa-numitul Kinderfreibetrag (acordata doar in cazul primului copil; pentru al doilea copil se mai adauga 240€).

Cetatenii romani aflati in situatia expusa mai sus, pot solicita clasa de impozitare II doar daca copiii locuiesc cu ei in Germania. Modificarea clasei de impozitare se face printr-o cerere in scris la Finante. Cererea poate fi facuta doar personal, angajatorul neputand solicita modificarea clasei dvs. de impozitare.

La aceasta categorie nu va incadrati decat daca copilul traieste cu dvs. in Germania.

Steuerklasse III (Clasa III de impozitare) – De aceasta clasa de impozitare pot beneficia doar persoanele casatorite si este posibila numai in combinatie cu clasa de impozitare V.

Cand ne ajuta solicitarea combinatiei III – IV?

Se recomanda atunci cand unul dintre soti inregistreaza venituri mult mai mari fata de partenerul sau. Cel cu venitul mare poate solicita clasa de impozitare III, iar partenerul va fi incadrat automat la clasa de impozitare V.

In cazul familiilor, statul acorda un venit minim anual scutit de impozit de 17.304€/an. In cazul in care vi se retine impozit, banii pot fi recuperati la inceputul anului viitor in urma depunerii declaratiei fiscale Steuererklärung.

Asa se face ca, angajatii romani sezonieri, detasati sau chiar cei cu venituri mici in Germania, recupereaza anual integral impozitul pe salariu.

Steuerklasse IV ( Clasa de impozitare IV)– Este recomandata in cazul in care ambii parteneri au venituri lunare aproximativ egale.

Dupa casatorie sunteti automat incadrat de la clasa de impozitare I la combinatia de impozitare IV – IV.

Steuerklasse V (Clasa V de impozitare) – Clasa de impozitare acordata in urma solicitarii de catre partener a clasei III de impozitare.

Steuerklasse VI (Clasa VI de impozitare) – Aceasta clasa de impozitare este importanta doar pentru cei care au mai multe joburi, de unde incaseaza venituri mari.

  • Un minijob nu trebuie incadrat in categoria VI de impozitare.
  • Poate fi combinata cu orice alta clasa de impozitare.
  • Important!
  • Prin alegerea unei combinatii optime de impozitare, familiile pot economisi bani.
  • Dupa casatorie, analizati posibilitatile de impozitare optime pentru familia dvs. In cazul cetatenilor romani cu partenerii in Romania, veniturile partenerului vor fi adaugate la veniturile dvs. din Germania (chiar daca el plateste impozit la statul roman).
  • Schimbarea clasei de impozitare se face in scris, la biroul fiscal Finanzamt, de pe raza unde locuiti.

Sistemul complicat din Germania, mai ales pentru cei care nu au lucrat niciodata in acest stat, pare la prima vedere de neinteles. De aceea aveti, mai jos, posibilitatea de a va calcula in functie de venit, land, varsta, salariul net obtinut in urma retinerilor lunare:

calculeaza acum

Exemplu in Baden Würtemberg Brut 2500 €/luna:

  • Steuerklasse 1 Salariu Brut 2500 €/luna, varsta 35 ani Net cca.= 1620 €/luna
  • Steuerklasse 2 Salariu Brut 2500 €/luna, varsta 35 ani Net cca.= 1655 €/luna
  • Steuerklasse 3 Salariu Brut 2500 €/luna, varsta 35 ani Net cca.= 1868 €/luna
  • Steuerklasse 4 Salariu Brut 2500 €/luna, varsta 35 ani Net cca.= 1620 €/luna
  • Steuerklasse 5 Salariu Brut 2500 €/luna, varsta 35 ani Net cca.= 1315 €/luna
  • Steuerklasse 6 Salariu Brut 2500 €/luna, varsta 35 ani Net cca.= 1277 €/luna

Exemplu in Baden Würtemberg Brut 1700 €/luna:

  • Steuerklasse 1 Salariu Brut 1700 €/luna, varsta 35 ani Net cca.= 1210 €/luna
  • Steuerklasse 2 Salariu Brut 1700 €/luna, varsta 35 ani Net cca.= 1255 €/luna
  • Steuerklasse 3 Salariu Brut 1700 €/luna, varsta 35 ani Net cca.= 1349 €/luna
  • Steuerklasse 4 Salariu Brut 1700 €/luna, varsta 35 ani Net cca.= 1210 €/luna
  • Steuerklasse 5 Salariu Brut 1700 €/luna, varsta 35 ani Net cca.= 972 €/luna
  • Steuerklasse 6 Salariu Brut 1700 €/luna, varsta 35 ani Net cca.= 932 €/luna

In ultimii 4 ani ati lucrat cu forme legale – contract de munca, pe teritoriul Germaniei si nu ati recuperat impozitul pe salariu platit in plus?

R.K- Consulting va ofera servicii specializate de recuperare a impozitului pe salariu platit in plus la statul german. Declaratia fiscala se poate intocmi pe ultimii 4 ani indiferent unde locuiti, daca ati lucrat in Germania.

Ne puteti contacta in scris, la adresa de email consilierebirou@gmail.com sau telefonic la numarul de telefon : +49 157/85535162 (consilierul vorbeste limba romana) pentru a stabili situatia dvs. lista cu documentele necesare si pasii colaborarii.

In cazul in care, angajatorul nu v-a eliberat documentele declaratiei de venit Steuererklärung R.K–Consulting poate contacta firma la care ati lucrat pentru solicitarea documentelor retroactiv.

Ati ajuns in Germania, iar birocratia va da dureri de cap? Doriti sa stiti care sunt drepturile dvs. ca cetatean roman in Germania si nu stiti ce demersuri trebuie facute pentru a le obtine?

Va oferim urmatoarele servicii, indiferent unde lucrati sau locuiti in Germania:

  • servicii de intocmire a dosarului de alocatie – Kindergeld;
  • servicii de recuperare a alocatiei pentru copii retroactiv – Kindergeld;
  • servicii de intocmire a dosarului privind drepturile copiilor nascuti pe teritoriul Germaniei: Müterschaftsgeld, Elterngeld, Betreuungsgeld;
  • intocmirea contestatiei – Einspruch, in cazul in care, dreptul la alocatie pe teritoriul Germaniei v-a fost refuzat;
  • depunerea declaratiei de venit pentru recuperarea impozitului – Steuererklärung ;
  • solicitarea numarului de identificare fiscala  – Steueridentifikationsnummer (Steuer-ID);suport la completarea formularelor, servicii de traducere a corespondentei, asistenta in raport cu institutiile statului (Krankenkasse, Familienkasse, Rathaus, Job Center, Bürgeramt, Ordnungsamt s.a.);
  • servicii de asistenta telefonica;
  • traduceri autorizate.

CONTACT:
R.K- Consulting
Germania
Email:
consilierebirou@gmail.com
Tel Nr. : +49 157/85535162

1 2 3 24