Combinatii de impozitare a salariului in Germania. Clase de impozitare – Steuerklasse.

In Germania, mult timp nu a existat un salariu minim pe economie. Pentru prima data a fost introdus incepand cu 1 Ianuarie 2015, prin intrarea in vigoare a a legii salariului minim „Mindestlohngesetz“ din 3 iulie 2014.

Daca in iulie 2014, comisia responsabila cu stabilirea salariului minim pe economie reusea stabilirea unui tarif minim 8,5 € /brut/ora, pe 28 iunie 2016 voteaza in unanimitate cresterea salariului minim pe economie la 8,75€/brut/ora. Majorarea va intra in vigoare incepand cu 01.01.2017.

Vesti bune si in domeniul constructiilor, de la 1 Mai 2016 creste salariul minim pe economie – 10,70€/ora/brut si va mai urma o majorare in Mai 2017 pana la 11€/ora/brut.

Lista poate continua, in concluzie peste 4 milioane de oameni vor profita in mai toate domeniile de cresterea salariului minim pe economie.

Dupa ce am stabilit care este minimul acordat, urmeaza o parte care pune tot mai multi romani in dificultate si anume stabilirea clasei de impozitare Steuerklasse.

Daca in Romania exista un impozit pe salar unic de 16%, in Germania discutam de un impozit pe salar progresiv, adica cu cat castigam mai mult cu atat platim mai mult impozit la stat.

In functie de venit impozitul pe salar poate varia intre 14% (pentru cei cu venit mic) si 45% pentru cei cu venituri de peste 254.447€/an (pentru cei casatoriti).

In anul 2016 statul stabileste un minim de 8652€/an pentru cei necasatoriti si 16.708€/an pentru cei casatoriti, pana la aceasta suma angajatii sunt scutiti de impozit pe salar (daca vi se fac retineri pe statul de plata banii se pot recupera prin depunerea declaratiei fiscale Steuererklärung la inceputul anului viitor).

In momentul in care venitul anual depaseste aceasta rata minima de impozitare incepeti procentual sa platiti impozit la statul german.

In toate articolele sau la angajare se discuta de salariul brut iar in functie de clasa de impozitare se va stabili salariul net. Mare atentie, in functie de clasa de impozitare, diferenta de la brut la net poate fi destul de mare.

In Germania impozitul pe salar este structurat in 6 clase diferite de impozitare.

Administratia fiscala Finanzamt atribuie fiecarui lucrator, in functie de situatia familiala, o categorie de impozit pe venit numita Steuerklasse. In functie de clasa de impozitare angajatorul retine impozitul pe venit al angajatului si plateste suma direct catre administratia financiara Finanzamt. Asadar in cazul in care conform legii considerati ca ati platit prea mult impozit, banii ii puteti recupera doar de la Finanzamt prin depunerea declaratiei fiscale anuale Steuererklärung si nu de la angajator.

Cand si cum se stabilesc clasele de impozitare ?
In prima linie clasele de impozitare se stabilesc in functie de situatia familiala.

  • Necasatorit (Ledig);
  • Familie monoparentala (copii locuiesc doar cu un singur parinte) (Alleinerziehende);
  • Casatorit (Verheiratet);

Steuerklasse I ( Clasa I de impozitare) – se incadreaza la aceasta clasa persoanele necasatorite: Single (Alleinstehende), Geschieden – Divortat, Getrennt lebend – Casatoriti dar traiesc separat (la adrese diferite), Verwitwet – Vaduv(a).

Persoanele singure sunt scutite de impozit daca castiga maxim 8652€/an. In cazul in care vi se retine impozit, banii pot fi recuperati la inceputul anului viitor in urma depunerii declaratiei fiscale Steuererklärung.

Cetatenii romani care sunt casatoriti, iar partenerii locuiesc pe teritoriul Romaniei sunt automat incadrati la clasa de impozitare I datorita faptului ca, in momentul in care isi fac Anmeldung, institutia financiara Finanzamt in inregistreaza ca celibatari.

In acest caz exista o varianta de modificare a clasei de impozitare de la I la III prin prezentarea la Finante a certificatului de casatorie si a Bescheinigung EU/EWR stampilat de catre institutiile romane . Aceasta varianta nu este intotdeauna cea mai buna solutie, mai ales in cazul in care partenerul (sot sotie) inregistreaza venituri pe teritoriul Romaniei. Se poate ajunge in situatia in care dupa depunerea declaratiei fiscale Steuererklärung sa fiti datori la statul german.

Steuerklasse II ( Clasa II de impozitare) – la aceasta clasa de impozitare pot fi incadrate familiile monoparentale (acel tip de familie in care copii locuiesc cu un singur parinte, angajati care cresc singuri unul sau mai multi copii);

Statul german vine cu tot mai multe proiecte in intampinarea copiilor iar in acest caz in intampinarea angajatului care isi creste si educa singur copii.

Angajatilor aflati in aceasta situatie, pe langa rata minima de impozitare de 8652€/an, li se mai acorda o scutire de impozit de pana la pana la max 1908€/an asa numitul Kinderfreibetrag (acordata doar in cazul primului copil pentru al doilea copil se mai adauga 240€).

Cetatenii romani aflati in situatia expusa mai sus, pot solicita clasa de impozitare II doar daca copii locuiesc cu ei in Germania. Modificarea clasei de impozitare se face printr-o cerere in scris la Finante. Cererea poate fi facuta doar personal, angajatorul nu poate solicita modificarea clasei dvs de impozitare.

Steuerklasse III (Clasa III de impozitare) – de aceasta clasa de impozitare pot beneficia doar persoanele casatorite si este posibila numai in combinatie cu clasa de impozitare V.

Cand ne ajuta solicitarea combinatiei III – IV?

Se recomanda atunci cand unul din soti inregistreaza venituri mult mai mari fata de partenerul sau.           Cel cu venitul mare poate solicita clasa de impozitare III iar partenerul va fi incadrat automat la clasa de impozitare V.

In cazul familiilor, statul acorda un venit minim anual scutit de impozit de 17304€/an. In cazul in care vi se retine impozit, banii pot fi recuperati la inceputul anului viitor in urma depunerii declaratiei fiscale Steuererklärung.

Asa se face ca angajatii romani sezonieri, detasati sau chiar cei cu venituri mici in Germania recupereaza anual integral impozitul pe salar.

Steuerklasse IV ( Clasa de impozitare IV) – recomandata in cazul in care ambii parteneri au venituri lunare aproximativ egale.

Dupa casatorie sunteti automat incadrat de la clasa de impozitare I la combinatia de impozitare IV – IV.

Steuerklasse V (Clasa V de impozitare) – clasa de impozitare acordata in urma silicitarii de catre partener a clasei III de impozitare.

Steuerklasse VI (Clasa VI de impozitare) – acesta clasa de impozitare este importanta doar pentru cei care au mai multe job-ur de unde incaseaza venituri mari .

  • Un minijob nu trebuie incadrat in categoria VI de impozitare;
  • Poate fi combinata cu orice alta clasa de impozitare;

Important:

  • Prin alegerea unei combinatii optime de impozitare familiile pot economisi bani
  • Dupa casatorie analizati posibilitatile de impozitare optime pentru familia dvs. In cazul cetatenii romani cu partenerii in Romania, veniturile partenerului vor fi adaugate la veniturile dvs din Germania (chiar daca el plateste impozit la statul roman);
  • Schimbarea clasei de impozitare se face in scris la biroul fiscal Finanzamt pe raza unde locuiti;

Sistemul complicat din Germania, mai ales pentru cei care nu au lucrat niciodata in acest stat, pare la prima vedere de neinteles, de aceea aveti mai jos posibilitatea de a va calcula in functie de venit, land, virsta salariul net obtinut in urma retinerilor lunare:

vedeti cum am calculat steuerklassen

Exemplu in Baden Würtemberg Brut 2500€/luna:

  • Steuerklasse 1 Salar Brut 2500€/luna, virsta 35 ani Net cca.= 1620€/luna
  • Steuerklasse 2 Salar Brut 2500€/luna, virsta 35 ani Net cca.= 1655€/luna
  • Steuerklasse 3 Salar Brut 2500€/luna, virsta 35 ani Net cca.= 1868€/luna
  • Steuerklasse 4 Salar Brut 2500€/luna, virsta 35 ani Net cca.= 1620€/luna
  • Steuerklasse 5 Salar Brut 2500€/luna, virsta 35 ani Net cca.= 1315€/ luna
  • Steuerklasse 6 Salar Brut 2500€/luna, virsta 35 ani Net cca.= 1277€/luna

Exemplu in Baden Würtemberg Brut 1700€/luna:

  • Steuerklasse 1 Salar Brut 1700€/luna, virsta 35 ani Net cca.= 1210€/luna
  • Steuerklasse 2 Salar Brut 1700€/luna, virsta 35 ani Net cca.= 1255€/luna
  • Steuerklasse 3 Salar Brut 1700€/luna, virsta 35 ani Net cca.= 1349€/luna
  • Steuerklasse 4 Salar Brut 1700€/luna, virsta 35 ani Net cca.= 1210€/luna
  • Steuerklasse 5 Salar Brut 1700€/luna, virsta 35 ani Net cca.= 972€/ luna
  • Steuerklasse 6 Salar Brut 1700€/luna, virsta 35 ani Net cca.= 932€/ luna

In ultimii 4 ani ati lucrat cu forme legale – contract de munca pe teritoriul Germaniei si nu ati recuperat impozitul pe salar platit in plus?

R.K- Consulting va ofera servicii specializate de recuperare a impozitului pe salar platit in plus la statul german, declaratia fiscala se poate intocmi pe ultimii 4 ani retroactiv indiferent unde locuiti sau ati lucrat in Germania.

Ne puteti contacta in scris la urmatoarea adresa de email: consilierebirou@gmail.com ,sau telefonic la numarul de telefon : +49 157/85535162 (consilierul vorbeste limba romana) pentru a stabili situatia dvs si pasii urmatori.

In cazul in care angajatorul nu v-a eliberat documentele a declaratiei de venit Steuererklärung R.K–Consulting poate contacta firma la care ati lucrat pentru solicitarea rectroactiva a documentelor.

Ati ajuns in Germania iar Birocratia va da dureri de cap? Doriti sa stiti care sunt drepturile dvs. ca cetatean roman in Germania si nu stiti ce demersuri trebuie facute pentru a le obtine?

Va oferim urmatoarele servicii indiferent unde lucrati sau locuiti in Germania:

  • Servicii de intocmire a dosarului de alocatie – Kindergeld;
  • Servicii de recuperare retroactiva a alocatiei pentru copii – Kindergeld;
  • Servicii de intocmire a dosarului privind drepturile copiilor nascuti pe teritoriul Germaniei: Müterschaftsgeld, Elterngeld, Betreuungsgeld;
  • Intocmirea contestatiei – Einspruch in cazul in care dreptul la alocatie pe teritoriul Germaniei v-a fost refuzat;
  • Depunerea declaratiei de venit pentru recuperarea impozitului – Steuererklärung ;
  • Solicitarea numarul de identificare fiscala  – Steueridentifikationsnummer (Steuer-ID);
  • Suport la completarea formularelor, servicii de traducere a corespondentei, asistenta in raport cu institutiile statului (Krankenkasse, Familienkasse, Rathaus, Job Center, Bürgeramt, Ordnungsamt s.a) .
  • Servicii de asistenta telefonica;
  • Traduceri autorizate;

CONTACT:
R.K- Consulting  Germania
Email:consilierebirou@gmail.com
Tel Nr. : +49 157/85535162

1 2 3 18